Как сэкономить на образовании

Каждый месяц мы отдаем государству 13% своих доходов в виде налога. Но часть этих денег мы можем вернуть, например, в случае получения платного образования.

Туляк Боря Смирнов: «А на сэкономленные деньги можно и ноутбук купить. Чтобы еще лучше учиться!»

Дмитрий Бузин.
Фото Ирины Плаховой.

Читателей консультирует начальник отдела налогообложения физлиц УФНС России по Тульской области Ирина Воронцова.

Образовательными являются учреждения, осуществляющие образовательный процесс: государственные, муниципальные, негосударственные (частные, учреждения общественных и религиозных организаций). Учреждения бывают:

• дошкольные;
• общеобразовательные;
• учреждения начального профессионального, среднего профес-сионального, высшего профессионального и послевузовского проф-образования;
• учреждения дополнительного образования взрослых и детей;
• специальные (коррекционные) для обучающихся с ограниченными возможностями здоровья;
• учреждения для детей-сирот и детей, оставшихся без опеки;
• другие учреждения, осуществляющие образовательный процесс.

Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других учреждениях, в том числе в детсадах, средних, спортивных и музыкальных школах и даже авто-школах!

Эти учреждения не обязательно должны быть государственными. Главное, чтобы учреждение имело лицензию или иной документ, подтверждающий право на ведение образовательного процесса.

Для получения вычета по расходам на собственное обучение его форма не имеет принципиального значения – это может быть очная, вечерняя или заочная форма.

В части расходов на обучение детей, подопечных, брата или сестры необходимо, чтобы обучение проводилось очно. В отношении этих расходов действует возрастной ценз – возраст ребенка (в том числе бывшего под опекой), а также брата (сестры) не должен превышать 24 года. Также вычет на обучение детей ограничен суммой в 50 тыс. руб. в год на обоих родителей.

Если договор на обучение ребенка заключен с учебным заведением одним родителем, а платит за учебу другой, вычет предоставят тому родителю, который платил.

Сколько денег вернут

Есть максимальная сумма, которую можно компенсировать за обучение в течение года, – 15?600 руб. (из налогооблагаемой базы может быть вычтено до 120 тыс. руб.). Если оплата производится родителями (до достижения ребенком возраста 24 лет) или опекунами (до достижения ребенком возраста 18 лет, в отношении детей, бывших под опекой, – до 24 лет) или братьями и сестрами (до достижения ребенком возраста 24 лет), то максимальная сумма вычета составляет 50 тыс. руб. Фактически можно рассчитывать на компенсацию в 6?500 руб. Но эта сумма не может быть больше, чем сумма налога на доходы физлиц, которые вы заплатили в прошедшем году.

Пример: за образование вы заплатили 40 тыс. руб. Вы можете претендовать на компенсацию 13% от этой суммы – 5?200 руб. Но налогов вы заплатили 4?800 руб. В такой ситуации вам компенсируют только 4?800 руб.

Компенсацию на образование можно получать каждый год, так что вам придется решить, как оплачивать учебу. Возможно, вам выгоднее оплатить не сразу все обучение, а вносить плату за каждый год.

Внимание! Если налогоплательщик оплачивает обучение супруга, воспользоваться вычетом он не сможет, это нормами Налогового кодекса не предусмотрено (Письмо Минфина России от 8.04.2010 г.
N03-04-05/7-177). Налоговый вычет также не предоставляется, если расходы на обучение идут за счет средств материнского (семейного) капитала.

Запишите адрес

• ИФНС России по Зареченскому р-ну: ул. Калинина, 3 (7-й этаж), тел. 40-58-38;
• ИФНС России по Привокзальному р-ну: ул. Смидович, 20-б, тел. 26-72-52;
• ИФНС России по Пролетарскому р-ну: ул. Калинина, 3 (1-й этаж), тел. 40-98-90;
• ИФНС России по Советскому р-ну: ул. Рево-люции, 53, тел. 50-50-14;
• ИФНС России по Центральному р-ну: ул. Тургеневская, 66, тел. 35-55-69.

Адрес сайта УФНС РФ по ТО: r71.nalog.ru

Первым делом откройте счет или оформите пластиковую карту в любом отделении банка. Обязательно попросите распечатку реквизитов банка. Они потребуются вам в налоговой.

Подайте в налоговую по месту жительства документы. Их нужно представить не ранее 1 января года, следующего за оплатой образования, и не позднее 3-летнего срока после оплаты. Нужны:

• паспорт (подлинник и копия),
• договор на обучение с образовательным учреждением (подлинник и копия), в том числе допсоглашения (при их наличии),
• документы, подтверждающие оплату обучения (квитанции, платежки и т.д.),
• лицензии и свидетельства о госаккредитации учебного заведения (ксерокопии, заверенные печатью учебного заведения),
• справка с места работы 2-НДФЛ за истекший год (если меняли работу, то со всех мест работы),
• заполненная декларация о доходах (форма 3-НДФЛ).

Если оплата обучения производилась за ребенка, необходимо представить свидетельство о рождении (подлинник и копию) и справку учебного учреждения о том, что в отчетном году ребенок обучался по очной форме обучения.

Для подопечного ребенка (бывшего под опекой) необходимо представить и документы об установлении опеки (попечительства).

Если оплата обучения производилась за брата (сестру), помимо свидетельства о рождении брата (сестры) и справки учебного учреждения об очной форме обучения брата (сестры) необходимо также представить свидетельство о рождении самого налогоплательщика (подлинник и копию).

После того как проверка декларации будет завершена (закон отводит на это 3 месяца), на ваш счет в 30-дневный срок будут переведены деньги.

Дорогие читатели!

Есть вопросы по налоговым вычетам? Задавайте!

Ваших звонков по телефону 23-55-99 ждет корреспондент Дмитрий Бузин.